A.评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性
B.确保企业的内部控制能使交易得以迅速及正确地记录,正确地保护资产
C.为企业增加新产品或服务提供建设性的商业建议
D.帮助企业制定及修订新的政策、程序、做法,在兼并、收购和转型活动中发挥作用
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A.审计委员会的任务不会因企业的规模、复杂性及风险状况而有所不同
B.建议审计委员会每年至少举行三次会议,并于审计周期的主要日期举行
C.审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解,应提请管理层解决
D.审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核,并就必要的人员变更向董事会报告
A.内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
B.如果企业的财务报表的年末日为12月31日,通常此日也会定为基准日为内部控制的有效性发表意见
C.注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上,获取充分、适当的证据,对内部控制的有效性发表意见并提供绝对保证
D.注册会计师仅对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
A.企业应根据年度内部控制评价结果,结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料,及时编制内部控制评价报告
B.内部控制评价报告应当报经职业经理人批准后对外披露或报送相关部门
C.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日,并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
D.以上均正确
A.缺少为实现控制目标所必需的控制
B.现有控制设计不适当,即使正常运行也难以实现控制目标
C.设计适当的控制没有按设计意图运行
D.执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力,无法有效实施控制
A.重大对外担保业务由集团公司统一审批,严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
B.对外担保业务应当履行严格的风险评估程序,并形成书面评估报告;被担保人要求变更担保事项的,公司应当重新履行评估与审批程序
C.对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析,密切关注担保项目的进展情况
D.对于与担保业务相关的抵押物,可以在担保有效期间内进行投资管理,使其保值增值
A.企业信用管理不到位
B.结算方式选择不当
C.票据管理不善
D.账款回收不力
A.请购与审批
B.供应商的选择与审批
C.采购合同协议的拟订、审核与审批
D.采购、验收与相关记录
A.上市公司和非上市大中型企业聘请符合资格的会计师事务所,根据规范及配套办法和相关执业准则,对企业财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
B.《内控规范》中表明为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所,可以同时为同一企业提供内部控制审计服务
C.会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
D.上市公司聘请的会计事务所应当具有证券、期货业务资格
A.评价范围和程序
B.重大缺陷拟采取的整改措施
C.财务报表审计意见
D.内部控制缺陷及其认定情况
A.企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
B.内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
C.内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷
D.企业实施内部控制评价,仅包括对内部控制设计有效性的评价,不包括对运行有效性的评价
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风险管理理念从单一、局部或分离性层面转到了企业整体层面,风险管理研究模式从模型化转到了框架标准化,下列属于全面风险管理特征的包括()
下列选项中,属于企业内部风险的有()
下列各项不属于工程项目不相容职务的是()
下列不属于财务报告风险的是()
下列关于内部控制审计要求说法不正确的是()
以下关于企业内部控制评价报告的说法正确的有()
下列各项属于内部控制目标的有()
风险理念是不断转变的,在逐步转变的过程中,人们对风险的研究围绕的问题包括()
随着氟利昂技术在家用电器、日用化工产品等被广泛运用,其存在的缺陷也显而易见,使臭氧层出现空洞从可能性变为现实,近年来“绿色行动”的环保意思逐渐提高,人们更关心氟利昂技术对环境造成的破坏。该材料体现的风险有()
下列选项中,能够引起市场风险的有()