某发行人拟于2008年对同一控制人控制下的其他企业甲、乙、丙、丁进行重组后申请IPO。重组方案和被重组方2007年主要财务数据如表3-1-2所示(单位:亿元)。发行人2007年资产总额10亿元,营业收入12亿元,利润总额3亿元;与被重组方没有可抵扣的关联交易,则()。
Ⅰ方案一,需要发行人运行1个会计年度后方可进行IPO
Ⅱ方案二,发行人不需要运行1个会计年度,但保荐机构和发行人律师需要将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见
Ⅲ方案三,发行人需要运行3个会计年度方可IPO
Ⅳ方案四,对发行人运行时间没有要求,但申报财务会计报告须含重组完成后最近1期资产负债表
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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发行人在IP0前,进行同一控制下的重组,计划2010年3月报材料,下列符合规定的有()。
Ⅰ2010年2月进行重组,被重组方重组前1个会计年度末的资产总额达到重组前发行人资产总额的20%
Ⅱ2010年1月进行重组,被重组方重组前1个会计年度末的资产总额、前1个会计年度的营业收入和利润总额均未达到发行人相应项目的20%
Ⅲ2009年1月进行重组,被重组方重组前1个会计年度的营业收入超过重组前发行人相应项目的100%
Ⅳ2009年7月进行重组,被重组方重组前1个会计年度的利润总额超过重组前发行人相应项目的50%,但尚未达到100%
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
甲企业计划IPO,为了消除同业竞争,2010年2月28日吸收合并同一控制下的乙企业,乙企业已成立3年以上,有关资料如表3-1-1所示,下列说法正确的有()
Ⅰ甲企业最早2010年申报材料
Ⅱ甲企业最早2011年申报材料
Ⅲ甲企业最早2012年申报材料
Ⅳ甲企业如果2011年2月申报材料,那么必须提供乙企业过去3年的利润表、资产负债表和历次验资报告
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
甲公司拟在中小板上二市,乙公司为其控股股东,丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理,下列说法正确的有()。
Ⅰ李某可以兼任乙公司总经理
Ⅱ李某可以兼任乙公司和丙公司董事长
Ⅲ李某可以兼任乙公司监事会主席
Ⅳ李某可以兼任甲公司董事会秘书
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
以下构成首次公开发行股票发行障碍的有()。
Ⅰ发行人的财务经理在母公司担任监事
Ⅱ发行人与母公司共同使用同一银行账户
Ⅲ发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事
Ⅳ发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
甲公司拟于2015年6月在主板上市,以下情形对上市构成实质性障碍的有()。
Ⅰ甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明
Ⅱ甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证,律师发表意见取得权证不存在障碍
Ⅲ甲公司在2013年4月更换了监事
Ⅳ发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件,说法正确的有()。
Ⅰ最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据
Ⅱ最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元,且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
Ⅲ最近1期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%
Ⅳ发行后股本总额不少于人民币3000万元
Ⅴ最近1期末不存在未弥补亏损
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅳ、Ⅴ
A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明
B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议
C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明
D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议
A.初始做市商为5家,1家做市商持有30万股,其他4家每家持有10万股
B.初始做市商为4家,每家持有20万股
C.初始做市商为5家,1家做市商持有60万股,1家持有40万股,其他3家每家持有5万股
D.初始做市商为4家,1家做市商持有40万股,其他4家每家持有20万股
A.最近2年营业收入复合增长率必须不低于50%,营业收入可以不连续增长
B.最近2年营业收入平均不低于4000万元
C.股本不少于3000万股
D.截止上一年度最后一个转让日,股本不少于2000万股
A.最近1期截止日后6个月内有效,最多延长1个月
B.最近1期截止日后6个月内有效,最多延长2个月
C.最近1期截止日后12个月内有效,最多延长1个月
D.最近1期截止日后12个月内有效,最多延长2个月
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下列关于上市公司非公开发行股票的说法,正确的是()。Ⅰ8月15日董事会通过非公开发行股票决议,8月20日公告非公开发行股票预案Ⅱ董事会决议确定具体发行对象的,上市公司应当在召开董事会的当日与相应发行对象签订附条件生效的股份认购合同Ⅲ董事会决议公告后一对一提供投资价值研究报告Ⅳ律师对申购报价现场见证
在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?()Ⅰ协议Ⅱ做市Ⅲ竞价Ⅳ拍卖
下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有()。Ⅰ合格境外机构投资者(QFII)Ⅱ民营企业1000万注册资本,实际经营3年以上Ⅲ资产总额不低于人民币五百万元的发行人董事Ⅳ实缴出资总额不低于人民币500万元的合伙企业Ⅴ信托公司
某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据《上市公司非公开发行股票实施细则》(2017年修订),关于认购邀请书的发送对象,正确的有()。Ⅰ至少包括上市公司前10名股东Ⅱ至少包括不少于20家证券投资基金管理公司Ⅲ至少包括不少于10家证券公司Ⅳ至少包括不少于5家保险机构投资者Ⅴ至少包括不少于5家信托公司
上市公司非公开发行股票,下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有()Ⅰ境内战略投资者Ⅱ已具备2年A股投资经验的个人投资者Ⅲ信托公司的信托产品Ⅳ基金公司的专户产品Ⅴ通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者
股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下()要求。Ⅰ应当披露半年度报告Ⅱ年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计Ⅲ应向中国证监会申请核准Ⅳ在3个月内股东人数降至200人以内的,可以不向证监会提出申请
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》,创业板上市公司申请公开发行必备文件包括()。Ⅰ募集说明书(申报稿)Ⅱ关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明Ⅲ发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告Ⅳ本次公开发行股票预案Ⅴ发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明
创业板上市公司非公开发行股票,全部以竞价方式,发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元/股,发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元/股,则下列说法正确的有()。Ⅰ最终发行对象为8名Ⅱ若发行价格为24元,则本次发行股份自发行结束之日起可上市交易Ⅲ若发行价格为21元,则本次发行股份自发行结束之日起可上市交易Ⅳ此次非公开发行底价最低可设定为20.7元/股Ⅴ此次非公开发行底价最低可设定为18元/股
出现以下哪些情况时,公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会?()Ⅰ修改公司章程中普通股分红事宜Ⅱ一次增加注册资本超过10%Ⅲ公司分立Ⅳ发行优先股
根据《优先股试点管理办法》,下列事项中优先股股东有权出席并表决的有()。Ⅰ上市公司拟召开股东大会审议回购8%的普通股股份Ⅱ上市公司拟召开股东大会审议发行优先股Ⅲ上市公司拟召开股东大会修改公司章程中有关对外投资权限的规定Ⅳ上市公司拟召开股东大会发行普通股事项Ⅴ上市公司拟召开股东大会审议选举独立董事