商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

在接收、管理、处置抵债资产过程中，经过支行行长批准可以动用抵债资产。

为方便业务办理，可以预先在空白重要凭证上加盖印章备用。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

ATM机的密码、钥匙必须执行双人分管制度，但可实行相互交叉分管。

贷款审查和审批人员应当承担评估失准和检查失误的责任。

监事会在实施财务监督的同时，负责对商业银行遵守法律规定的情况以及董事会、管理层履行职责的情况进行监督。

银行机构印章的交接可不纳入会计要素控制。