为方便客户，会计结算上门服务人员、客户经理等内部人员可以为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。

在对关系人的授信调查和审批过程中，商业银行内部相关人员应当回避。

柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。