商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

办理代理业务前必须与委托单位签订协议，授权委托书必须经本人签字确认。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

ATM机的密码、钥匙必须执行双人分管制度，但可实行相互交叉分管。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。

商业银行的内部审计应当具有充分的独立性，实行全行系统的横向管理。