商业银行行长可以担任审贷委员会的成员。

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

贷款审查和审批人员应当承担评估失准和检查失误的责任。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

营业终了柜员要将预留印鉴入抽屉上锁保管。

商业银行应当设立独立的授信风险管理部门，对不同币种、不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，避免信用失控。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

银行机构印章的交接可不纳入会计要素控制。

学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。企业法人的职能部门不得为保证人。但企业法人的分支机构可以在法人书面授权范围内提供保证。