商业银行设立新的机构或开办新的业务应坚持“内控先行”原则。

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。

营业终了柜员要将预留印鉴入抽屉上锁保管。

柜员之间不得“空调”现金，不得空库和白条抵库，但可以用本机构储蓄存单抵算库款。

商业银行的内部审计部门无权获得商业银行的所有经营信息和管理信息。

商业银行行长可以担任审贷委员会的成员。

被审贷委员会两次否决的贷款申请一年内不得提交审贷委员会审议。

办理票据承兑业务要认真审查贸易背景，严禁对无真实贸易背景的银票进行承兑。

受客户委托，会计结算上门服务人员和客户经理等内部人员可为客户代购和传送转帐支票，但不可为客户代购和传送现金支票。