A.流动比率
B.存货周转率
C.产权比率
D.应收账款周转率
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A.有价证券的收益率提高
B.管理人员对风险的偏好程度提高
C.企业每日的最低现金需要量提高
D.企业每日现金余额波动的标准差增加
A.只有现金持有量超出控制上限，才用现金购入有价证券，使现金持有量下降；只有现金持有量低于控制下限时，才抛售有价证券换回现金，使现金持有量上升
B.计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果大
C.当有价证券日利息率下降时，企业应降低现金持有量的上限
D.现金余额波动越大的企业，最优现金返回线越高
A.加速收款
B.在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付
C.使用现金浮游量
D.力争现金流人与现金流出同步
A.与企业现金流量的可预测性呈反向变动关系
B.与企业借款能力呈反向变动关系
C.与企业业务交易量呈反向变动关系
D.与企业偿债能力呈正向变动关系
A.货款结算需要的时间差
B.公司所得税税率
C.销售增加引起的存货资金应计利息的变化
D.应收账款占用资金的应计利息
利用成本分析模式控制现金持有量时，现金相关总成本随着持有量的变化而变化，如下图所示：
下列表述中正确的有（）。
A.图中A点的机会成本上升的代价大于短缺成本下降的好处
B.图中A点的机会成本上升的代价小于短缺成本下降的好处
C.图中B点的机会成本上升的代价等于短缺成本下降的好处
D.图中C点的机会成本上升的代价大于转换成本下降的好处
A.当持有的现金余额为1500元时，转让5500元的有价证券
B.当持有的现金余额为5000元时，转让2000元的有价证券
C.当持有的现金余额为12000元时，购买5000元的有价证券
D.当持有的现金余额为20000元时，购买13000元的有价证券
A.机会成本等于短缺成本
B.机会成本与管理成本之和最小
C.机会成本等于管理成本
D.机会成本与短缺成本之和最小
A.波动性流动资产全部来源于短期资金
B.稳定性流动资产全部来源于长期资金
C.营业低谷时，公司有60万元的闲置资金
D.公司采用的激进型筹资策略
A.资金成本较高
B.易变现率较高
C.举债和还债的频率较高
D.蒙受短期利率变动损失的风险较高
最新试题
甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量，最优现金返回线水平为7000元，现金存量下限为2000元。公司财务人员的下列做法中，正确的有（）。
若无论经营淡季或旺季企业的股东权益、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为1200万元，其余靠短期借款调节余缺，请判断该企业采取的是哪种营运资本筹资策略，并计算其在营业高峰期和营业低谷时的易变现率。
如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。（一年按360天计算）
关于营运资本策略，下列表述中正确的有（）。
甲公司目前有一个好的投资机会，急需资金1000万元，该公司财务经理通过与几家银行进行洽谈，初步拟定了三个备选借款方案。三个方案的借款本金均为1000万元，借款期限均为五年，具体还款方式如下：方案一：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每半年末支付一次利息，每次支付利息40万元。方案二：采取等额偿还本息的还款方式，每年年末偿还本息一次，每次还款额为250万元。方案三：采取定期支付利息，到期一次性偿还本金的还款方式，每年年末支付一次利息，每次支付利息80万元。此外，银行要求甲公司按照借款本金的10％保持补偿性余额，对该部分补偿性余额，银行按照3％的银行存款利率每年年末支付企业存款利息。计算三种借款方案的有效年利率。如果仅从资本成本的角度分析，甲公司应当选择哪个借款方案？
计算改变信用政策后的边际贡献、收账费用、应收账款应计利息、存货应计利息、现金折扣成本的变化。
计算改变信用政策引起的税前损益变化，并说明该信用政策改变是否可行。
在应收账款商业信用管理中，信用期间、现金折扣的决策应考虑的因素有（）。
计算改变信用政策引起的以下项目的变动额：边际贡献、现金折扣成本、应收账款占用资金的应计利息、收账费用、存货占用资金的应计利息、应付账款占用资金的应计利息。
甲公司是一家生产和销售电暖气的企业，夏季是其生产经营淡季，应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表，该企业的营运资本筹资策略是（）。