A.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力
B.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训
C.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员职业道德教育
D.内部控制关键岗位工作人员无需相应资格及能力，但需进行后期培训以提升自身素质

A.由企业领导自行确定
B.根据有关规定和本单位实际情况确定
C.由董事会或类似机构确定
D.根据具体事项需要确定

A.建立健全本单位财会管理制度，加强会计机构建设
B.对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全
C.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度
D.合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的

A、曹操
B、孙权
C、刘备
D、董卓

A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作
B.企业根据实际情况，可暂不开展内部控制工作
C.各部门间互相牵制以达到内部控制的目的
D.由董事会或类似机构负责组织协调内部控制工作

A、马克思
B、恩格斯
C、列宁
D、毛泽东

A.《企业会计制度》
B.《企业财务通则》
C.《企业会计制度》
D.《中华人民共和国会计法》

A.建立健全本单位财会管理制度
B.规范会计基础工作，加强会计档案管理
C.要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
D.加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序

A、《易经》
B、《论语》
C、《道德经》
D、《中庸》

A.针对单据控制，要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据
B.财产保护控制应采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整
C.内部授权审批控制应明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，但特殊情况需特殊对待
D.加强会计档案管理，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序