计算问答题:约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,12月取得收入如下:
(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元,从境外取得工资折合人民币15000元,不能提供在中国境外同时任职的证明。
(2)每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。
(3)从境内某外商投资企业取得红利12000元。
(4)当年约翰回国探亲两次,分别是5月5日离境、5月26日返回,12月3日离境、12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元,经当地税务机关审核批准均合理。
(5)在境内取得劳务报酬收入30000元,通过国家机关向贫困山区捐款10000元。
(6)在某奢侈品店累计消费金额很高,取得该店给予的按消费积分反馈的价值500元的礼品;同时参加该店对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖的活动,抽中奖品价值1000元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答下列问题,每问需计算出合计数。
(1)约翰当月工资收入应缴纳的个人所得税。
(2)约翰取得的劳务报酬收入应缴纳的个人所得税。
(3)约翰取得的红利所得应缴纳的个人所得税。
(4)约翰取得礼品和抽奖所得应缴纳的个人所得税。
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A.个人取得单位支付的企业年金计入个人账户的部分作为工资薪金所得单独计算缴纳个人所得税
B.个人缴费的部分,在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从个人当期的应纳税所得额中扣除
C.单位缴费部分,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税
D.年金基金投资运营收益分配计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税
A.扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴个人所得税报告表》及其他有关资料的,经县级税务机关批准,可以延期申报
B.扣缴义务人向个人支付应纳税所得时,不论纳税人是否属于本单位人员,均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款
C.个人独资企业投资者兴办两个或两个以上个人独资企业的,应汇总向居住地主管税务机关申报
D.申请人拟转移的财产总价值在人民币15万元以下的,可不需向税务机关申请税收证明
A.个体工商户的生产经营所得
B.特许权使用费所得
C.承包所得
D.个人独资企业和合伙企业的所得
A.在中国境内有任职、受雇单位的,向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报
B.在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的,主管税务机关指定一处申报
C.在中国境内无任职、受雇单位,年所得项目中无生产、经营所得的,在中国境内有户籍,但户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的,向户籍所在地申报
D.在中国境内无任职、受雇单位,年所得项目中无生产、经营所得的,在中国境内没有户籍的,向中国境内经常居住地主管税务机关申报
A.个人取得的国库券利息
B.个人取得的公司债券利息
C.个人取得的国家发行的金融债券利息
D.个人取得的股息
A.退休人员取得的退休工资
B.个人从上市公司取得的股息红利所得
C.个人取得的超过当地上年职工年平均工资3倍数额以外的解除劳动合同的补偿金收入
D.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得
A.个人取得保险赔款应计征个税
B.对延长退休年龄的高级专家从其劳动人事关系所在单位取得的奖金,免征个人所得税
C.对延长退休年龄的高级专家从其劳动人事关系所在单位之外的其他地方取得的讲课费和顾问费,按规定计征个人所得税
D.生育妇女按规定取得的生育津贴、生育医疗费,免征个人所得税
A.向个人所在地的地方税务机关申请开具税收证明
B.申请人资料齐全的,税务机关应当在15日内开具税收证明
C.申请人有未完税事项的,允许补办申报纳税后开具税收证明
D.税务机关有根据认为申请人有偷税、骗税等情形,需要立案稽查的,在稽查结案并完税后可开具税收证明
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下列所得中,应按“偶然所得”项目征收个人所得税的是()。
下列个人所得应按工资、薪金所得项目征税的有()。
下列各项中,计算个人所得税自行申报的年所得时允许扣除的项目有()。
某外籍个人受某外国公司委派于2013年8月开始赴中国担任其驻华代表处首席代表,截止2013年12月31日未离开中国。该外籍个人2013年取得的下列所得中,属于来源于中国境内所得的有()。
下列关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税的说法中,正确的有()。
下列关于个人以非货币性资产投资的个人所得税说法中,错误的是()。
个人取得下列各项所得,必须自行申报纳税的有()。
以下关于股票期权个人所得税的有关规定的表述中,不正确的有()。
根据个人所得税的有关规定,下列说法正确的有()。
赵某从A国取得股息所得(税前)折合人民币8000元,已在A国缴纳个人所得税400元;从B国取得翻译所得(税前)人民币60000元,已在B国缴纳个人所得税18000元,下列说法正确的有()。