A.对所托管的基金应当以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算
B.建立凭证管理制度
C.建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿
D.采取合理的估值方法和科学的估值程序

A.清算和交收没有及时进行
B.核算办法不合理
C.没有严格按流程操作
D.核算数据错误

A.基金托管人应实行严格的岗位分离制度
B.基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算
C.建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生
D.基金托管人应建立严格的授权管理制度

A.基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开
B.托管人可以自行决定运用、处分、分配基金的任何资产
C.基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证
D.基金托管人应实行不定期对账制度

A.各类账户开设不及时、不独立
B.印章使用不规范
C.重要合同没有按规定保管
D.没有认真对账导致基金账务出现差错

A.资产保管
B.资金清算
C.投资监督
D.会计核算和估值

A.托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离
B.直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离
C.内部控制制度的检查、评价部门必须独立于内部控制制度的制定和执行部门
D.保证托管资产的安全完整

A.经营理念
B.内部控制文化
C.员工道德素质
D.组织结构

A.环境评估
B.风险评估
C.业务活动
D.信息沟通和内部监控

A.及时性原则
B.审慎性原则
C.有效性原则
D.独立性原则