问答题

甲上市公司(本题下称“甲公司”)因重大重组,拟向控股股东A企业等8个特定对象(均为甲公司的前10名股东)非公开发行股票8000万股。中国证监会于2010年8月受理了甲公司的申报材料,该申报材料披露了以下相关信息:
(1)发行价格拟订为定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。
(2)控股股东A企业认购的股份,自发行结束之日起12个月后才可以转让。
(3)甲公司2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。
(4)2006年甲公司增发新股募集的资金30000万元被控股股东A企业占用,至今尚未偿还。
(5)2010年2月,甲公司现任董事陈某在任期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2009年2月,甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
(6)本次发行由甲公司自行销售。
要求:
根据证券法律制度的规定,分别回答下列问题:
(1)根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司拟订的发行价格是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。
(2)根据本题要点(2)所提示的内容,控股股东A企业认购股份的转让时间是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。
(3)根据本题要点(3)所提示的内容,甲公司2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告,是否对本次非公开发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
(4)根据本题要点(4)所提示的内容,甲公司募集资金被控股股东A企业占用的事实是否对本次非公开发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
(5)根据本题要点(5)所提示的内容,董事陈某、董事会秘书张某的行为是否对本次非公开发行的批准构成实质性障碍?并说明理由。
(6)根据本题要点(6)所提示的内容,发行方式是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。


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1.多项选择题某上市公司因重大重组,拟向特定对象非公开发行股票。根据证券法律制度的规定,下列情形中,不得非公开发行股票的有()

A.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
B.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除
C.上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
D.上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚

2.多项选择题下列关于上市公司非公开发行股票的表述中,不符合证券法律制度规定的有()

A.本次发行的股份自发行结束之日起,36个月内不得转让
B.发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价
C.募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户
D.除金融类企业外,不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司

3.多项选择题根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司非公开发行股票的表述中,正确的有()。(2008年)

A.发行对象不得超过200人
B.发行价格不得低于市场交易价格
C.控股股东认购的股份36个月内不得转让
D.非控股股东认购的股份在12个月内不得转让

4.单项选择题根据证券法律制度的规定,下列有关上市公司非公开发行股票的表述中,正确的是()。

A.发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%
B.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,12个月内不得转让
C.发行对象不得超过200人
D.发行对象均属于原前10名股东的,可以由上市公司自行销售

5.单项选择题甲上市公司拟非公开发行股票,其发行方案的下列内容中,符合证券法律制度规定的是()。(2011年)

A.本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者
B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划
C.本次非公开发行股票的发行价格,不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%
D.投资者在本次非公开发行中认购的股份,自发行结束之日起3个月内不得转让

6.单项选择题下列关于合营企业合营各方出资的表述中,符合外商投资企业法律制度规定的是()

A.合营合同规定一次缴清出资的,合营各方应当自营业执照签发之日起9个月内缴清
B.合营合同规定分期缴付出资的,合营各方第一期出资不得低于投资总额的15%
C.合营一方未按合同规定的期限缴清出资的,即为自动退出合营企业
D.合营各方未能在规定的期限内缴付出资的,视同合营企业自动解散

7.单项选择题外国甲公司收购中国境内乙公司的部分资产,收购价款为160万美元,并以该资产作为出资与境内丙公司于2008年4月1日成立了一家中外合资经营企业。甲公司支付乙公司收购价款的下列方式中,符合外商投资企业法律制度规定的是()

A.甲公司于2008年6月30日向乙公司支付80万美元,2009年3月30日支付80万美元
B.甲公司于2008年6月30日向乙公司一次支付160万美元
C.甲公司于2009年3月30日向乙公司一次支付160万美元
D.甲公司于2008年9月30日向乙公司支付100万美元,2009年6月30日支付60万美元

8.单项选择题根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于外国投资者对上市公司战略投资的表述中,不正确的是()

A.投资可分期进行,首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%,但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外
B.取得的上市公司A股股份5年内不得转让
C.投资者应在资金结汇之日起15日内启动战略投资行为,并在原则批复之日起180日内完成战略投资,投资者未能在规定时间内按战略投资方案完成战略投资的,审批机关的原则批复自动失效
D.投资者应当向商务部报送经注册会计师审计的近3年来的资产负债表

9.单项选择题根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于特殊目的公司的表述中,不正确的是()

A.特殊目的公司境外上市的股票发行价总值,不得低于其所对应的经中国有关资产评估机构评估的被并购境内公司股权的价值
B.特殊目的公司境外上市交易,应经中国证监会批准
C.境内公司及自然人从特殊目的公司获得的利润、红利及资本变动所得外汇收入,应自获得之日起6个月内调回境内
D.自营业执照颁发之日起6个月内,如果境内公司不能取得无加注的批准证书,则加注的批准证书自动失效,并应办理变更登记手续

10.单项选择题根据外商投资企业法律制度的规定,下列关于合营企业场地使用权的表述中,不正确的是()

A.如果中方投资者未用场地使用权作价出资的,则合营企业应当向中国政府缴纳场地使用费;中方投资者以场地使用权作价出资的,其作价金额应与取得同类场地使用权所应缴纳的场地使用费相同
B.场地使用费标准由当地省级人民政府规定,并向商务部和国家土地主管部门备案
C.场地使用费在开始用地的5年内不调整,以后需要调整时,调整的间隔期应当不少于5年
D.场地使用权作为中国合营者出资的,场地使用费在该合同期限内不得调整