A.将利益冲突和违规行为告知管理当局,并建议做进一步调查
B.将违规行为报告给法规部门,因为这构成了银行控制制度的重大缺陷
C.如果该贷款官员同意采取改正措施,则可以不报告该违规行为
D.扩大审计范围,确定贷款官员是否有舞弊行为,并将进一步调查结果向管理当局报告
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A.订单周期时间
B.客户响应时间
C.订单处理时间
D.检验时间
A.同执行管理层和审计委员会讨论审计需求
B.审核审计人员教育和培训记录
C.审核同行业类似规模公司的审计人员规模和构成情况
D.同现有的审计人员面谈
A.将管理层的决定告之管制机构
B.开展另外的业务程序,进一步确认违反政策的情形
C.开展后续追踪业务,确定是否采取纠正措施
D.如果剩余风险过大,与管理高层或董事会讨论这个事件
A.没有进行其他测试。
B.测试数据的结果与预期结论相比较。
C.查询例外情况确定执行的控制逻辑。
D.给测试结果数据做标记,用于促进审计资料文档的建立。
A.为业务结论提供合理的依据
B.为业务结论提供了绝对的依据
C.是有用的和令人信服的。
D.是有用的和可靠的
A.为保密,只有该内部审计师与该职员两人进行面谈。
B.除了要澄清事实以外,内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。
C.面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。
D.面谈者应该利用一些与在其他情况下使用方法相似的面谈方法。
A.重新计算,尽管有效,但由于其使用范围有限,用途是受到限制的。
B.文件数据的可靠性与产生文件的控制系统的有效性无关。
C.内部生成的文件数据被认为不如外部生成的文件数据可靠。
D.函证的可靠性直接随接受函证单位的独立性而变化
A.详细听取每个人的陈述,并且调查事实。
B.告诉他们内审部门对此类事情不感兴趣。
C.建议他们最好通过管理渠道来沟通这类信息,并通知审计管理部门。
D.建议他们去找公司法律部门。
废旧材料或废料要记入预定的项目号,这些材料要被分开,放到特定的箱中,最终运送到公开拍卖处出售。为了减少此过程有关的风险,公司将采用下列()项程序。
Ⅰ.要求对宣布的废料或废旧材料进行管理审批。
Ⅱ.在拍卖之前允许员工购买废料或废旧材料。
Ⅲ,限制废料或废旧材料销售给事先批准的买家。
Ⅳ.明确向拍卖行支付的固定费用,而不是提成佣金。
A.Ⅱ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅲ和Ⅳ
为了测试某一建设项目的成本超支是否是由于承包者没有考虑到与变更订货合同相关的成本,最恰当的审计程序是:()
Ⅰ.证实承包商没有对变更订货合同多记成本,成本仍按原来的合同支付。
Ⅱ.确定是否承包商已经对原来的合同开出账单,而该合同已经由于订货的变更而作废。
Ⅲ.证明订货变更已经过管理当局的恰当批准。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.只有Ⅲ
D.只有Ⅰ和Ⅱ
最新试题
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购,接线生会立即将数据输入订单系统。下列()控制程序若是实施恰当,将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则,并要求生产号记录(entries)。Ⅲ,要求产品号条目,让计算机程序识别产品和价格,要求接线生同客户口头核实产品种类。
保持适当职业怀疑并合理运用职业判断,是注册会计师审计工作的常态,也是干好审计工作的两个基本要求或者说两项基本修炼。
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
1977年首次在国际审计准则第16号引入职业怀疑。
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
适当记录的工作底稿应该()。
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。