A.同执行管理层和审计委员会讨论审计需求
B.审核审计人员教育和培训记录
C.审核同行业类似规模公司的审计人员规模和构成情况
D.同现有的审计人员面谈
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A.将管理层的决定告之管制机构
B.开展另外的业务程序,进一步确认违反政策的情形
C.开展后续追踪业务,确定是否采取纠正措施
D.如果剩余风险过大,与管理高层或董事会讨论这个事件
A.没有进行其他测试。
B.测试数据的结果与预期结论相比较。
C.查询例外情况确定执行的控制逻辑。
D.给测试结果数据做标记,用于促进审计资料文档的建立。
A.为业务结论提供合理的依据
B.为业务结论提供了绝对的依据
C.是有用的和令人信服的。
D.是有用的和可靠的
A.为保密,只有该内部审计师与该职员两人进行面谈。
B.除了要澄清事实以外,内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。
C.面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。
D.面谈者应该利用一些与在其他情况下使用方法相似的面谈方法。
A.重新计算,尽管有效,但由于其使用范围有限,用途是受到限制的。
B.文件数据的可靠性与产生文件的控制系统的有效性无关。
C.内部生成的文件数据被认为不如外部生成的文件数据可靠。
D.函证的可靠性直接随接受函证单位的独立性而变化
A.详细听取每个人的陈述,并且调查事实。
B.告诉他们内审部门对此类事情不感兴趣。
C.建议他们最好通过管理渠道来沟通这类信息,并通知审计管理部门。
D.建议他们去找公司法律部门。
废旧材料或废料要记入预定的项目号,这些材料要被分开,放到特定的箱中,最终运送到公开拍卖处出售。为了减少此过程有关的风险,公司将采用下列()项程序。
Ⅰ.要求对宣布的废料或废旧材料进行管理审批。
Ⅱ.在拍卖之前允许员工购买废料或废旧材料。
Ⅲ,限制废料或废旧材料销售给事先批准的买家。
Ⅳ.明确向拍卖行支付的固定费用,而不是提成佣金。
A.Ⅱ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅲ和Ⅳ
为了测试某一建设项目的成本超支是否是由于承包者没有考虑到与变更订货合同相关的成本,最恰当的审计程序是:()
Ⅰ.证实承包商没有对变更订货合同多记成本,成本仍按原来的合同支付。
Ⅱ.确定是否承包商已经对原来的合同开出账单,而该合同已经由于订货的变更而作废。
Ⅲ.证明订货变更已经过管理当局的恰当批准。
A.只有Ⅰ和Ⅲ
B.只有Ⅰ
C.只有Ⅲ
D.只有Ⅰ和Ⅱ
A.每份工作表要用描述性标题恰当地识别
B.工作底稿被恰当地引用并按逻辑分组
C.有关工作底稿编制及技术要坚持标准的审计部门程序
D.工作底稿充分地支持审计发现、结论和报告
A.对各项交易进行结算或归类以及相应地认定所包含错报的风险对于财务报表而言是很重要的
B.事件发生的不确定性,它会影响目标的实现
C.没有坚持组织的政策、计划和程序或遵守相应的法律和法规
D.没有实现既定的业务和项目的目标和目的
最新试题
以下哪项不是对中期报告的适当说法?()
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
关于增加强调事项段的情形表述正确的是()
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。