A.分析、结论和建议由电子媒介给出,受制于计算机系统的控制和安全性措施。
B.在讨论会结束的时候,所有发现的支持性证据都要复制和提供给本地管理层,并且每个人都要收到最后的报告文本。
C.电子数据文件可以在电子审计过程中使用。
D.审计程序可以标准化,以减少在每个地点的事先调查的需要。
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A.控制对信息系统资源的进入
B.限制对阻止安装非法工具软件的进入
C.检查病毒的存在
D.监控应用软件职责的分开
A.将入库单、出库单与存货记录相核对。
B.增加投保范围。
C.将存货实存数与会计记录相核对。
D.向仓库保管员定期核证存货数量。
A.采购申请,会计资料和投标书。
B.采购申请,采购订单和投标书。
C.验收报告,采购订单和采购条件。
D.采购订单,验收报告和投标书。
A.银行对账单与机构的账簿记录一致
B.全年支付的发票被适当地批准和归档
C.保证及时支付的控制按预期执行
D.b和c
A.写审计报告的时间可以缩短
B.期间报告传递要求得到及时关注的信息
C.期间报告可以是非正式的
D.正式的。书面的期间报告可以减少对最终审计报告的需要
A.一个信用批准文件,该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持。
B.被审计单位记录的提供给客户的销售发票的复印件。
C.直接来自顾客的肯定式函证。
D.被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。
A.与一定样本的病人面谈
B.对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核
C.对由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核
D.与医院最高层面谈
A.评价对公司旅行政策的遵循情况
B.确定员工旅行的成本
C.比较一个部门的实际费用与预算
D.支持业务支出税收扣除
A.在填制内部控制调查问卷时,它是最有效的方法
B.在了解被审计期间交易是如何处理时,它是最有说服力的方法
C.除了存在性,它在证实其他任何审计认定时都是不充分的
D.在确认是否发生舞弊行为时,它是最有说服力的方法
A.业务客户现金支出日记账中的分录,该分录有供应商发票的凭证支持
B.支付给供应商并有发票支持的已核销的支票,该支票已包括在审计人员从银行直接取得的截止日银行对账单中
C.应付账款明细账列示了对发票的付款
D.已经盖上“付讫”戳记并附有相关支票号码的供应商原始发票
最新试题
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
当审计师评估公司的总体控制系统时,以下()项是最有效率的信息来源。
审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购,接线生会立即将数据输入订单系统。下列()控制程序若是实施恰当,将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则,并要求生产号记录(entries)。Ⅲ,要求产品号条目,让计算机程序识别产品和价格,要求接线生同客户口头核实产品种类。
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
当代计算机技术使得“无纸化审计”成为可能。举例来说,在审计由计算机处理的顾客应收账款余额时,一名审计师可以使用微机来直接访问应收账款文件,并把挑选出来的顾客记录复制到微机中以供审计分析。以下()项是此类应收账款余额“无纸化审计”的优点。
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。