A.复核合同是否包含系统复核权限控制以及契约方的成本审计条款
B.复核特定完工日
C.复核合同及所有招标程序，以确定公司是否选择最低投标
D.通过直接询问，确定契约方商业信用
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A.重大审计发现的汇总
B.审计师对被审计情况的职业判断
C.审计报告中必须包括的结论
D.关于应采取纠正行动的建议
A.核对销售日记账与总分类账
B.比较应收账款明细账与相应的运输单据
C.比较运输单据与客户订货单文件
D.核对运输记录与销售账
以下各项对决策制定过程都很重要。
I.确定可接受的风险水平。
II.确定可选择的行动方案。
III.确定正确的信息。
IV.在可利用的时间内做出决策。
下面哪个选项描述了该过程的适当顺序？（）
A.III.I.II.IV
B.II.I.III.IV
C.I.III.II.IV
D.I.II.II
A.报告对管理层非常重要的重大审计发现
B.扩展审计方案，由于被审单位运作的不确定性和风险
C.扩展审计程序，当初步样本结果显示非常有可能存在欺诈时
D.在准备最终审计报告之前，与被审者复核重要的审计发现
A.不必遵守管理人员进行复核的实务标准
B.不必遵守文件记录标准的实务标准
C.不需遵守保管要求的标准
D.产生了统一的问题，但对电子工作底稿的使用是得到实务标准允许的
A.检查和评价内部控制系统的适当性和有效性的文件记录
B.开展业务期间所检查的所有原始凭证的复印件
C.开展业务期间所检查过的所有程序的复印件
D.在以前对同一领域开展的业务中所编制的所有工作底稿
A.按每位员工使用的设备类型和使用程度对索赔进行分析
B.保险公司根据劳动补偿政策所支付的赔偿额的证明
C.审核证明个人电脑购置的文件
D.列出在用的所有个人电脑以及被指定使用这些电脑的人员名单
以下有关舞弊调查的内部审计活动的工作底稿记录的陈述是正确的：（）
Ⅰ、工作底稿应包括所犯错误的信息。
Ⅱ、审核所有重要的证明性信息，确保这些信息足以支持所得出的结论。
Ⅲ、如果进行面谈，工作底稿中应包括现场记录的副本和陈述，并有参与访谈人员同意的签名。
A.仅有Ⅰ
B.仅有Ⅰ和Ⅱ
C.仅有Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ
A.助理审计师与管理人员均对达成不同结论的相应理由进行书面记录；在工作底稿中保留双方的基本理由
B.在业务工作底稿中注明不一致的地方并提请注意，再开展后续工作
C.将两种结论提交首席审计执行官来解决。首席审计执行官可以解决该问题
D.在审计报告中同时提交两种结论并让管理层与审计客户同时对两种结论做出反应
A.内部审计师的全面意见的表达
B.标记图例
C.所审核的内部控制系统的完整流程图
D.描述性标题
最新试题
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划，他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该：（）
当审计师评估公司的总体控制系统时，以下（）项是最有效率的信息来源。
当代计算机技术使得“无纸化审计”成为可能。举例来说，在审计由计算机处理的顾客应收账款余额时，一名审计师可以使用微机来直接访问应收账款文件，并把挑选出来的顾客记录复制到微机中以供审计分析。以下（）项是此类应收账款余额“无纸化审计”的优点。
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变，尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时，应该关注下列（）概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%～10%，但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时，内部审计师应当注意到（）。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是（）
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购，接线生会立即将数据输入订单系统。下列（）控制程序若是实施恰当，将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则，并要求生产号记录（entries）。Ⅲ，要求产品号条目，让计算机程序识别产品和价格，要求接线生同客户口头核实产品种类。
下列抽样结果中（样本量-容忍误差率-样本误差率）（）的抽样风险最小。
适当记录的工作底稿应该（）。