A.内部审计师的全面意见的表达
B.标记图例
C.所审核的内部控制系统的完整流程图
D.描述性标题
你可能感兴趣的试题
A.索引并保留工作底稿类型
B.对个别的业务所用时间进行界定
C.界定标准化的核对符号并确保遵守它们
D.确保审计过程中的所有观察都做出了书面记录
A.每份工作底稿都应包括与这类业务工作有关的实际的和预算的时间
B.包括业务客户所有表格与指示的复印件形成了过于泛滥的记录
C.在实现业务目标之后不需要将结论记录在工作底稿中
D.每份工作底稿都应包含一份业务客户合作的声明
A.寻求与被审计单位共同认定的标准来衡量经营业绩
B.决定用本领域最好的实践作为评价标准
C.在他们最严格的意义上来解释标准,因为标准仅仅是可接受的最低的衡量标准
D.省略有关标准及与这些标准相关联的被审计单位业绩的任何评论,因为这种分析没有任何意义
A.函证应收账款
B.分析下月应收账款账户的回款情况
C.检查有关应收账款核销的控制,以保证所有核销的坏账都经过管理层的批准
D.通过对应收账款账龄和当前相关经济数据进行分析来确定坏账准备的充足性
A.询问处理应付帐款和涉及交易的人员,获取相应建议
B.扩大样本量,但抽取样本的属性与测试样本的属性相同
C.集中精力审计现金支付方面,以期通过这些测试发现所有相关信息
D.在给管理当局的特别报告内描述和交易相关的问题,对其发生原因不作表述,也不下结论
A.在前一夜将工作底稿拿回其住宿的地方
B.有时向业务客户出示工作底稿
C.让外部审计师复印工作底稿
D.有时误放工作底稿
A.选择20个最大的支付票据,检查该会计人员的签名
B.选择20个最大的支付票据,检查该会计人员签名,并比较发票价格和相关的采购订单的价格
C.选择支付票据的有代表性样本,检查该会计人员的签名
D.选择支付票据的有代表性样本,检查签名,并比较发票价格和采购订单的价格
A.选择投标申请书的代表性样本,逆查到相应的采购订单,以确定采购金额超过¥2000
B.选择超过¥2000的采购订单的代表性样本,检查相应的文件,确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表
C.与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况
D.与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件
A.怀疑有舞弊发生时
B.内部审计师已经记录了具体的损坏事项
C.内部审计师认为内容没有争论
D.需要业务客户的意见以评价重要性和准确性
A.销毁
B.放在机构的法律部门安全保管
C.转变为永久性档案
D.转给业务客户保管,以便将来的记录更为容易
最新试题
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
下列()概念可以区别电子审计工作底稿同传统审计工作底稿的保存方式。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
监盘是审计人员确定相关资产存在和状况的一项重要的审计程序。
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。
审计人员的能力是决定内部审计部门效率的决定性因素。在内部审计部门的人员配备决策中,首要考虑的因素是什么?()
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。