A.在前一夜将工作底稿拿回其住宿的地方
B.有时向业务客户出示工作底稿
C.让外部审计师复印工作底稿
D.有时误放工作底稿
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A.选择20个最大的支付票据,检查该会计人员的签名
B.选择20个最大的支付票据,检查该会计人员签名,并比较发票价格和相关的采购订单的价格
C.选择支付票据的有代表性样本,检查该会计人员的签名
D.选择支付票据的有代表性样本,检查签名,并比较发票价格和采购订单的价格
A.选择投标申请书的代表性样本,逆查到相应的采购订单,以确定采购金额超过¥2000
B.选择超过¥2000的采购订单的代表性样本,检查相应的文件,确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表
C.与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况
D.与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件
A.怀疑有舞弊发生时
B.内部审计师已经记录了具体的损坏事项
C.内部审计师认为内容没有争论
D.需要业务客户的意见以评价重要性和准确性
A.销毁
B.放在机构的法律部门安全保管
C.转变为永久性档案
D.转给业务客户保管,以便将来的记录更为容易
A.标有日期的工作单,内部审计师的签名和索引号
B.记号标记、业务开始日和内部审计师的签名
C.索引编号、全体内部审计师在所开展业务上的签名
D.索引号编和交叉脚注
A.有助于按有规律方式来开展业务
B.保存业务工作方案以便下次业务的再次使用
C.为最终的业务沟通提供支持
D.作为监督性复核的依据
A.工作底稿中有业务客户使用的所有表格和指令
B.工作底稿中包含流程图
C.业务观察与辅助性文件是相互对照的
D.在脚注中对标记符号做了解释
A.仅允许内部审计部门的人员接触工作底稿
B.在全部时间并且在适当的范围内对工作底稿提供保护
C.内部审计活动的管理部门对工作底稿的安全负有责任
D.考虑到工作底稿的机密性,定期销毁重要的工作底稿
A.5年,这与国际货物销售合同的保管协定一致
B.到首席审计执行官确定的期限
C.直到审计委员会释放它们
D.直到后续追踪结束
A.问题清单在形式上将所有相关因素都列在上面从而提供了一种虚假的安全感
B.不适当地给予表中所有栏目涉及的因素相同的权重
C.提高了数据收集过程中的一致性
D.不能对清单上各栏目所获得的合理推断或健全经验进行转化解释
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关于增加强调事项段的情形表述正确的是()
适当记录的工作底稿应该()。
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
保持适当职业怀疑并合理运用职业判断,是注册会计师审计工作的常态,也是干好审计工作的两个基本要求或者说两项基本修炼。