A.这些过程的设计是否符合《标准》和《职业道德规范》
B.这些过程是否为实现公司目标提供了合理保证
C.这些过程是否有助于降低内部控制风险
D.这些过程是否能保证管理层执行业务的合理性
你可能感兴趣的试题
A.制定相应的政策
B.对员工进行道德培训
C.开展道德方面的研讨会
D.在工作场所示范恰当的行为表现
A.向薪资经理建议对可疑文件的有效性进行鉴定
B.将怀疑签名样本为假的事件记录在工作底稿中
C.要求薪资工作人员对可疑文件进行确认，或出具真实的文件
D.与首席审计执行官（CAE）一起审查可疑文件，并就是否进一步检查征求其意见
A.工作方案应提前制定
B.应该按计划实施工作方案
C.工作方案应得到审计管理人员的批准
D.所有审计业务都应该制定独树一帜的工作方案
内部审计部门在风险管理过程中的作用可以包括：（）
Ⅰ、将风险管理过程的审计作为内部审计计划的一部分
Ⅱ、积极、持续地支持并参与风险管理过程，如参加监督委员会、参与监管活动并报告情况；
Ⅲ、管理和协调风险管理过程
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ是对的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
A.将销售额与同行业领先企业比较
B.主要是比较企业间的营业利润差额
C.仅仅局限于生产过程
D.它是通过将某公司的业绩与具有最佳业绩的组织进行比较来完成的
A.评价使用资源的经济性和有效性
B.分析战略管理程序，从质和量两方面评价管理决策程序的质量，并向审计委员会报告
C.审查保护财产的方式，必要时要核实这类财产的实存情况
D.审查经营流程或项目，以确认其结果是否与所制定的任务和目标一致，以及是否按预定计划执行
A.更多地向审计客户了解其所关切的问题。
B.增强技术技能。
C.增强对控制责任的关注。
D.增强审计的保密性将恐惧感最小化。
A.将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调査
B.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
C.如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为
D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
A.具有组织独立性，但不具有客观性
B.既有组织独立性，又具有客观性
C.没有组织独立性，但具有客观性
D.既没有组织独立性，也没有客观性
A.所有采购业务实行招标。
B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。
C.经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。
D.必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
最新试题
审计报告中应该包括审计建议，这是为了：（）
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是（）
在变量抽样中，如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围，这表明（）。
所谓监盘，顾名思义，就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中，审计师发现：4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业，却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中，共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出（）结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
审计师在测试总体时使用判断抽样方法筛选了60个项目，从中发现了一个差错。审计师的样本主要的局限是无法（）。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中，与个人面谈的描述是正确的？（）
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。
下列抽样结果中（样本量-容忍误差率-样本误差率）（）的抽样风险最小。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑：评估程序重大报错风险