保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务)股本融资单项选择题每日一练(2019.01.20)

根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。
Ⅰ募集说明书（申报稿）
Ⅱ关于本次发行涉及／不涉及重大资产重组的说明
Ⅲ发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告
Ⅳ本次公开发行股票预案
Ⅴ发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明

下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。
Ⅰ甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元
Ⅱ乙公司，2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产
Ⅲ丙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元；2013年度公司营业收入5000万元
Ⅳ丁公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2500万元，其中未分配利润为100万元
Ⅴ戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。
Ⅰ发行后普通股与优先股股东人数合并累计超过200人，但普通股不超过200人的非上市公众公司定向发行优先股，应当由全国股份转让系统自律管理
Ⅱ申请人应披露票面股息率或其确定原则
Ⅲ应披露定向发行优先股对申请人普通股股东权益的影响
Ⅳ注册在境内的境外上市公司境内发行优先股的，应按《企业会计准则》编制财务报表

以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。
Ⅰ股票经中国证监会核准已公开发行
Ⅱ公司股本总额不少于人民币3000万元
Ⅲ公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
Ⅳ公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司本次公开发行的股份超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上
Ⅴ公司股本总额不少于人民币5000万元

根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。
Ⅰ发行人主要财产、股权出现限制性障碍
Ⅱ注册会计师出具了保留意见的审计报告
Ⅲ申请更换律师
Ⅳ董事长发生重大的诉讼
Ⅴ申请增发的上市公司申报时前3年加权平均净资产收益率低于6％，同时公司本次发行前最近3年加权平均净资产收益率低于6％，且本次发行前最近1年净资产收益率低于前1年净资产收益率